审计项目

所需资料

调查表

财务报表

1
、财务报表、科目余额表

2

、明细账

3、费用明细表

4
、货币资金盘点表

5、银行对账单

6、银行卡余额调节表

7、会计凭证

8
、应收账款
、应付账款账龄分析表

9、资产减值明细表及计算表

10、审计组认为需要的其他资料

关联交易

1、关联方名单

2、关联交易合同或协议

3、关联交易明细表

4、交易发票，入出库单(抽取）

5、与关联交易情况相关的董事会会议纪要

6、关联交易计划

7、关联交易会计抵消工作底稿

8、关联交易核对清单

9、审计组认为需要的其他资料

对外担保

1、担保合同

2、担保合同批准手续

3、可行性分析报告

4
、被担保方财务报表

5
、审计组认为需要的其他资料

对外提供财务资助

1、对外提供财务资助明细

2、审计组认为需要的其他资料

对外捐赠

1、捐赠方案

2
、相关批复
、捐赠证明及捐赠执行的图文资料

3
、对外捐赠明细

4、审计组认为需要的其他资料

重大投资

1
、重大的购买或出售资产事项明细

2、对外投资(含委托理财
、委托贷款、对子公司投资等)明细

3、会计凭证

4
、审计组认为需要的其他资料

风险投资

1、风险投资事项明细

2

、董事会决议

3、审计组认为需要的其他资料

大额资金往来

暂定1000万以上（含1000万）资金往来明细

远期结售汇业务

1、远期结售汇业务明细

2、远期结售汇业务的盈亏情况

3

、审计组认为需要的其他资料